本書以小企業(yè)會計準(zhǔn)則、其他相關(guān)財稅法規(guī)為編寫依據(jù)，共分為六個項目，包括增值稅基礎(chǔ)實訓(xùn)、企業(yè)所得稅實訓(xùn)、個稅基礎(chǔ)實訓(xùn)、其他稅費基礎(chǔ)實訓(xùn)、非稅業(yè)務(wù)基礎(chǔ)實訓(xùn)、智能財稅綜合實訓(xùn)。本書可作為中高等職業(yè)學(xué)校會計事務(wù)、智能財稅、財稅實務(wù)等財經(jīng)類相關(guān)專業(yè)的稅務(wù)實訓(xùn)教材，也適用于“科云杯”稅務(wù)綜合賽訓(xùn)平臺的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)與培訓(xùn)。
項目1 增值稅基礎(chǔ)實訓(xùn) 1
任務(wù)1 增值稅認(rèn)證業(yè)務(wù) 1
任務(wù)1.1 采購認(rèn)證業(yè)務(wù) 1
任務(wù)1.2 費用認(rèn)證業(yè)務(wù) 11
任務(wù)1.3 期末認(rèn)證業(yè)務(wù) 14
任務(wù)2 增值稅開票業(yè)務(wù) 19
任務(wù)2.1 開具增值稅電子專用發(fā)票 19
任務(wù)2.2 開具增值稅電子普通發(fā)票 30
任務(wù)2.3 開具紅字發(fā)票 37
任務(wù)3 增值稅轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù) 43
任務(wù)4 增值稅及附加稅申報業(yè)務(wù) 48
項目2 企業(yè)所得稅實訓(xùn) 57
任務(wù)1 企業(yè)所得稅申報業(yè)務(wù) 57
任務(wù)2 期末結(jié)轉(zhuǎn)及企業(yè)所得稅計算業(yè)務(wù) 66
項目3 個稅基礎(chǔ)實訓(xùn) 72
任務(wù)1 個人所得稅申報業(yè)務(wù) 72
任務(wù)2 工資、社保及個人所得稅計算業(yè)務(wù) 88
項目4 其他稅費基礎(chǔ)實訓(xùn) 95
任務(wù)1 房產(chǎn)稅計提業(yè)務(wù) 95
任務(wù)2 城鎮(zhèn)土地使用稅計提業(yè)務(wù) 99
任務(wù)3 附加稅計提業(yè)務(wù) 103
任務(wù)4 印花稅申報業(yè)務(wù) 107
任務(wù)5 房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅申報業(yè)務(wù) 116
項目5 非稅業(yè)務(wù)基礎(chǔ)實訓(xùn) 123
任務(wù)1 日常非稅業(yè)務(wù) 123
任務(wù)2 期末非稅業(yè)務(wù) 127
任務(wù)2.1 結(jié)轉(zhuǎn)職工福利 127
任務(wù)2.2 結(jié)轉(zhuǎn)工會經(jīng)費 130
任務(wù)2.3 匯總生產(chǎn)領(lǐng)料 132
任務(wù)2.4 計提資產(chǎn)折舊 134
任務(wù)2.5 計提工資及結(jié)轉(zhuǎn)醫(yī)社保、住房公積金 138
任務(wù)2.6 計提水電費 143
任務(wù)2.7 結(jié)轉(zhuǎn)制造費用 145
任務(wù)2.8 結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品 149
任務(wù)2.9 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 155
任務(wù)2.10 結(jié)轉(zhuǎn)損益 157
項目6 智能財稅綜合實訓(xùn) 167
任務(wù)1 實訓(xùn)目的及要求 167
任務(wù)2 實訓(xùn)企業(yè)基本情況 168
任務(wù)3 實訓(xùn)企業(yè)的財稅政策和核算方法 169
任務(wù)4 智能財稅綜合實訓(xùn)具體業(yè)務(wù) 171
附錄 科云平臺教師使用說明 219
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