第 1 章 概 論 001 1. 1 問題的提出 001 1. 2 研究目的 004 1. 3 研究方法與主要研究內(nèi)容 005 1. 4 研究可行性 006 1. 5 研究創(chuàng)新性與局限性 006 第 2 章 理論基礎(chǔ)— — —從資本結(jié)構(gòu)到財務(wù)風(fēng)險管理 009 2. 1 資本結(jié)構(gòu)理論構(gòu)成企業(yè)資金集中管理的理論基礎(chǔ) 009 2. 2 資產(chǎn)負(fù)債管理理論為管控整體財務(wù)風(fēng)險提供理論支持 013 2. 3 現(xiàn)代合約理論為研究資金集中管理提供新視角 018 2. 4 小 結(jié) 022 第 3 章 研究文獻(xiàn)綜述 025 3. 1 國外研究文獻(xiàn)綜述 025 3. 2 國內(nèi)研究文獻(xiàn)綜述 044 3. 3 總 結(jié) 048 第 4 章 資金集中管理體系組織架構(gòu)設(shè)計 051 4. 1 集團(tuán)管控與資金集中管理 051 4. 2 資金集中管理組織架構(gòu)選擇 054 4. 3 財務(wù)公司制下資金集中管理組織架構(gòu)設(shè)計 059 4. 4 財務(wù)公司制下全面風(fēng)險管理組織架構(gòu)設(shè)計 067 4. 5 小 結(jié) 069 第 5 章 資金集中管理運行框架設(shè)計 071 5. 1 資金集中管理的歸集范圍、 方式和內(nèi)容 071 5. 2 資金集中管理的歸集方式 073 5. 3 資金集中管理歸集的主要內(nèi)容 075 5. 4 資金集中管理主體的主要業(yè)務(wù) 076 5. 5 資金集中管理模式選擇 078 5. 6 資金集中管理與財務(wù)共享服務(wù) 083 5. 7 賬戶管理是資金集中管理的基礎(chǔ)性工作 085 5. 8 資金預(yù)算是資金集中管理的基本手段 093 5. 9 信息技術(shù)為資金集中管理提供必要的技術(shù)支持 094 5. 10 小 結(jié) 103 第 6 章 財務(wù)風(fēng)險管控 105 6. 1 概 述 105 6. 2 財務(wù)風(fēng)險的內(nèi)涵和外延 107 6. 3 (非) 財務(wù)風(fēng)險的驅(qū)動因素 109 6. 4 財務(wù)公司的財務(wù)風(fēng)險管控現(xiàn)狀及存在的主要問題 112 6. 5 建立科學(xué)、 合理的財務(wù)公司財務(wù)風(fēng)險管控體制 114 6. 6 小 結(jié) 127 第 7 章 資金集中管理的經(jīng)濟(jì)后果 129 7. 1 外部資本市場與資金集中管理 129 7. 2 擴(kuò)張沖動與產(chǎn)融結(jié)合 133 7. 3 資金集中管理與關(guān)聯(lián)交易 146 ⅷ 資金集中管理— — —理論、 運行及監(jiān)管 7. 4 小 結(jié) 150 第 8 章 結(jié) 語 151 主要參考文獻(xiàn) 153 附錄 1 ××集團(tuán)資金集中管理暫行辦法 171 附錄 2 關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財務(wù)管理體系的 指導(dǎo)意見 179 附錄 3 關(guān)于促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司規(guī)范健康發(fā)展 提升監(jiān)管質(zhì)效的指導(dǎo)意見 188 附錄 4 關(guān)于推動中央企業(yè)加快司庫體系建設(shè) 進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理的意見 193