第1章 導(dǎo)論 /001 1.1 研究背景與意義 /001 1.2 研究內(nèi)容和研究方法 /003 1.3 本書創(chuàng)新與不足之處 /005 第2章 上海營改增試點(diǎn) /007 2.1 上海營改增試點(diǎn)歷程回顧 /007 2.2 上海營改增試點(diǎn)成效分析 /010 2.3 上海營改增試點(diǎn)深化探討 /031 第3章 全面推進(jìn)營改增 /035 3.1 全面實(shí)施營改增減負(fù)成效 /035 3.2 營改增CGE模型構(gòu)建 /045 3.3 全面實(shí)施營改增的影響 /048 3.4 全面實(shí)施營改增深化改革 /061 第4章 關(guān)稅沖擊 /066 4.1 關(guān)稅沖擊的脈絡(luò) /066 4.2 關(guān)稅沖擊引發(fā)激烈討論 /069 4.3 關(guān)稅沖擊的直觀影響 /072 4.4 關(guān)稅沖擊的微觀經(jīng)濟(jì)效應(yīng)分析 /076 4.5 關(guān)稅沖擊的宏觀經(jīng)濟(jì)效應(yīng)分析 /087 4.6 出口企業(yè)生存調(diào)查與政策建議 /095 第5章 深化增值稅改革 /102 5.1 深化增值稅改革力度空前 /102 5.2 深化增值稅改革效應(yīng)顯現(xiàn) /114 5.3 深化增值稅改革應(yīng)對建議 /121 第6章 里程碑式的個(gè)人所得稅改革 /126 6.1 我國個(gè)人所得稅歷次改革梳理 /126 6.2 現(xiàn)有文獻(xiàn)對中國個(gè)稅收入再分配效應(yīng)的評價(jià) /127 6.3 2018年個(gè)人所得稅稅制的收入再分配效應(yīng) /129 6.4 中國個(gè)稅收入再分配效應(yīng)有限的原因分析 /139 6.5 過高的費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)不利于個(gè)稅的收入再分配效應(yīng) /145 6.6 費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置的國際經(jīng)驗(yàn) /158 6.7 探討在中國引入稅收抵免制度 /173 6.8 研究結(jié)論與政策建議 /175 第7章 促進(jìn)技術(shù)進(jìn)步的企業(yè)所得稅改革 /178 7.1 促進(jìn)技術(shù)進(jìn)步的企業(yè)所得稅政策沿革 /178 7.2 現(xiàn)有文獻(xiàn)對研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策的評價(jià) /182 7.3 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的實(shí)證分析 /184 7.4 我國激勵(lì)研發(fā)的稅收政策缺陷 /198 7.5 政策建議 /205 第8章 疫情防控期間的減稅降費(fèi) /208 8.1 政策背景 /208 8.2 各國針對新冠疫情采取的財(cái)稅金融措施 /210 8.3 我國疫情防控期間的財(cái)稅政策 /216 8.4 研究結(jié)論 /220 第9章 增值稅大規(guī)模留抵退稅 /222 9.1 增值稅留抵稅額成因 /222 9.2 增值稅留抵退稅政策安排 /224 9.3 增值稅留抵退稅政策特點(diǎn) /225 9.4 實(shí)施增值稅留抵退稅政策意義 /226 9.5 增值稅留抵退稅的配套舉措 /229 9.6 增值稅留抵退稅宏觀經(jīng)濟(jì)效應(yīng) /234 9.7 增值稅留抵退稅微觀經(jīng)濟(jì)效應(yīng) /244 9.8 增值稅留抵退稅政策建議 /248 第10章 新一輪財(cái)稅體制改革 /251 10.1 新一輪財(cái)稅體制改革的提出 /251 10.2 新一輪財(cái)稅體制改革的可能方向 /252 10.3 新一輪財(cái)稅體制改革應(yīng)注意避免碎片化與補(bǔ)丁化 /254 10.4 新一輪財(cái)稅體制改革應(yīng)注意緩解地方財(cái)政壓力 /257 10.5 新一輪財(cái)稅體制改革應(yīng)注意完善增值稅制度 /261 10.6 新一輪財(cái)稅體制改革應(yīng)注意助力共同富裕 /276 10.7 新一輪財(cái)稅體制改革應(yīng)注意完善地方稅體系 /289 10.8 新一輪財(cái)稅體制改革應(yīng)注意應(yīng)對數(shù)字經(jīng)濟(jì)的沖擊 /292 參考文獻(xiàn) /298